FP1級　面接実技試験　傾向と対策　2024年【FP1級実技試験対策NO.43】

Summary

この動画では、2024年の1級FP技能士面接試験の傾向と対策について解説しています。パート1では、事業承継と遺産分割、特に株式の引き継ぎ方法に焦点を当て、民法特例や相続税軽減策を詳しく説明。パート2では、住宅ローンの収支合算やペアローンといった具体的な相談事例を取り上げ、重要な法的論点や解答のコツを紹介。試験対策として、基本的な質問への対応と難しい論点への適切なアプローチを学ぶことができ、合格に向けた重要なアドバイスが満載です。

Takeaways

• 😀 パート1では、X社の株式引き継ぎや移流分に関する民法特例が重要な論点。
• 😀 自用証KAや移流部に関する民法特例は定番論点であり、しっかり理解しておくべき。
• 😀 金庫株を利用した遺産分割方法が問題の一つで、特に納税資金の準備が重要。
• 😀 パート2では、通常とは異なる設定で、概要図がない問題が出題されることがある。
• 😀 自宅のリフォームに関して、娘夫婦への住宅贈与とその影響が問われる場面。
• 😀 質問内容には、住宅ローンの収支合算やペアローンに関する理解が求められる。
• 😀 増用税の課税や相続時生産課税制度についても正しい知識が必要。
• 😀 メインの論点がわからない場合でも、審査委員の誘導に従い基本的な質問に回答することで合格点を取れる。
• 😀 住宅ローンに関するメリット・デメリットの理解が合格のカギとなる。
• 😀 合格点を取るためには、パート1での重要論点の理解と、パート2で基本問題の確実な回答が大切。

Q & A

パート1の主な問題点は何ですか？

パート1では、非上場会社X社の社長が株式の保有率や事業承継の方法に関する相談をしています。特に、弟さんが保有する20%の持ち株の引き継ぎ方法と、遺産分割における金庫株の使用について説明されています。

金庫株を使用した遺産分割のメリットは何ですか？

金庫株を使うことで、遺産分割の際に相続税を軽減でき、納税資金を準備しやすくなります。また、X社株式が多くを占めるAさんの資産にとって、資産証券化が実現しやすくなるため、相続時の資産の処理が円滑に進みます。

パート1で合格点を取るためのポイントは何ですか？

パート1では、自用小計税制や移流分に関する民法特例を完全に理解し、回答できるようにすることが重要です。これらの論点は定番であり、要件、メリット、デメリットをしっかり覚える必要があります。

パート2の問題設定はどのようなものですか？

パート2は珍しい設定で、概要図が与えられないケースです。問題の内容は、娘一家と同居するために自宅を二世帯住宅にリフォームする際の注意点に関するアドバイスが求められます。

パート2での重要なアドバイスのポイントは何ですか？

パート2では、住宅ローンの収支合算やペアローンに関する質問があり、これについての理解が求められます。また、主要な論点が分からない場合でも、審査員の誘導に沿って回答し、基本的な問題に焦点を当てて合格点を確保することが重要です。

パート2で「希望する物件が見つからなかった」という問題の確認すべき点は何ですか？

この問題では、本当に希望する物件が見つからなかったのかを確認し、詳細な調査を行うことが必要です。これにより、具体的なアドバイスが可能となり、問題解決に繋がります。

住宅ローンに関する基本的な仕組みを説明してください。

住宅ローンの仕組みは、収入合算やペアローンを用いて、複数の収入源を合算することにより、より高額なローンを組むことが可能になる方法です。収支合算の場合、家計の収入を合算し、支払い能力を高めることができます。

相続時精算課税制度の特徴は何ですか？

相続時精算課税制度は、贈与税と相続税を一体化して計算する制度です。この制度を利用すると、贈与時に支払った税額を相続税から差し引くことができ、相続時に課税される金額が減少する可能性があります。

パート2で最も重要な確認事項は何ですか？

パート2では、登場人物の収入や資産状況を確認し、生活設計に関連する詳細な情報を収集することが重要です。これにより、正確なアドバイスを提供できるようになります。

FP1級試験における合格ラインを確保するための戦略は何ですか？

合格ラインを確保するためには、基本問題に焦点を当て、定番の質問（収入や資産に関する質問）に対する確実な回答を準備することが大切です。また、主要論点が分からない場合でも、審査員の誘導に従い、基本的な知識を活用して対応することが重要です。